사회초년생 재무설계 순서, 첫 월급부터 연금저축까지 6단계

순서는 일반적인 안내이며 갚을 빚, 가까운 시일에 쓸 돈, 소득 형태에 따라 달라집니다.

• 첫 달에는 고정비, 변동비, 저축과 투자 세 덩어리만 나눠 적습니다. 세부 항목은 석 달 쓴 뒤 정합니다.
• 월급일 다음 날 자동이체로 비상자금 통장과 저축 통장을 먼저 채웁니다.
• 비상자금은 (월 고정비 + 꼭 써야 하는 변동비)로 계산하고 첫 목표는 한 달치로 둡니다. 개월 수에 정답은 없습니다.
• 비상자금은 주식, ETF, 연금계좌에 두지 않습니다.
• 청년도약계좌를 들었거나 고민 중이라면 중도해지 조건과 만기, 청년미래적금 갈아타기를 청년도약계좌 해설에서 확인합니다.

신용카드 등 사용금액 소득공제는 1년 카드 사용액이 총급여의 25%를 넘을 때 넘은 금액에만 적용됩니다(조세특례제한법 제126조의2, 2028년 12월 31일 사용분까지). 25%까지는 결제 수단과 상관없이 공제가 없고, 넘은 금액부터 결제 수단별 공제율이 달라집니다.

• 도서, 공연 등 30%는 총급여 7천만 원 이하일 때 적용합니다.
• 공제 한도는 총급여 7천만 원 이하 연 300만 원, 넘으면 연 250만 원입니다. 자녀가 있으면 한도가 늘어납니다.
• 연중에 입사했다면 총급여가 입사 뒤 금액만 잡힙니다. 첫해에는 카드 공제가 거의 없을 수 있습니다.
• 카드 공제는 세금을 매기는 소득을 줄이는 소득공제이고, 연금저축과 IRP는 계산된 세금에서 직접 빼는 세액공제입니다. 두 장치는 따로 계산됩니다.
• 중소기업에 취업한 청년이라면 중소기업 취업자 소득세 감면도 확인합니다.

• 세액공제 한도는 연금저축 연 600만 원, IRP를 합쳐 연 900만 원입니다. 공제율과 환급액은 세액공제 한도와 환급액에서 계산합니다.
• 소득이 낮은 첫해에 한도를 다 채우려 하지 않습니다. 비상자금이 쌓이기 전에 넣으면 급할 때 해지해야 하고 세금이 붙습니다(연금저축 해지와 세금).
• 월 얼마를 넣을지는 가계부의 저축과 투자 예산 안에서 정합니다.

연금저축과 IRP는 넣을 때 세액공제를 받고, ISA는 계좌 안에서 난 수익에 세금 혜택을 줍니다. 만기와 중도 인출 조건이 달라 비상자금과 섞지 않습니다. 한도와 조건은 ISA 비과세 한도와 가입 조건에서 봅니다.

처음에는 한 전략을 매월 적립식으로 사고 1년에 한 번만 점검합니다. 계좌별 배치는 연금저축과 IRP 계좌별 ETF 배치 예시, 적립 설정은 연금저축 ETF 자동 적립에서 이어 봅니다.