ISA와 연금저축 차이, 어디에 먼저 넣을까

기준일 2026-10-30

한눈에 보기

두 계좌 모두 세금을 줄여 주지만 혜택을 주는 시점과 돈이 묶이는 기간이 다릅니다. 이 차이를 알면 어느 계좌에 먼저 넣을지, 같은 ETF를 둘 다 담아도 되는지가 정해집니다.

한눈에 비교

근거: 조세특례제한법 제91조의18 제1항, 제2항, 제5항, 제8항, 소득세법 제59조의3

세액공제 한도까지 연금저축과 IRP(합산 900만 원). 넣는 해에 13.2~16.5%가 돌아오는 확정 혜택이라 먼저 채웁니다. 다만 결정세액이 0원에 가까우면 공제 효과가 없으니 연말정산 미리보기로 먼저 확인합니다.
남는 여윳돈은 ISA. 3년 뒤 꺼낼 수 있어 결혼, 주택처럼 몇 년 안에 쓸 목돈에 맞습니다.
ISA 만기 때 연금계좌로 옮기기. 옮긴 금액의 10%, 최대 300만 원만큼 세액공제 대상이 늘어납니다(만기 후 60일 안, ISA 만기 자금 연금 이전). 연장이나 해지를 고민한다면 ISA 만기 연장과 만기되면 할 일을 먼저 보십시오.

55세 전에 꺼낼 가능성이 있는 돈은 연금저축에 넣지 않습니다. 중도 해지 세금 16.5%는 공제율(13.2~16.5%)과 같거나 크고 운용수익에도 붙어, 공제를 받고도 손해가 날 수 있습니다.

국내 ETF로 옮긴 전략 예시 3가지

됩니다. 계좌마다 따로 사고 세금도 따로 계산하므로 제한이나 이중 과세가 없습니다.
다만 두 계좌를 합쳐 한 포트폴리오로 봐야 쏠림이 보입니다. ISA에 S&P500과 나스닥100을 담고 연금저축도 같게 담으면 전체가 미국 주식 100%입니다.
오래 묶어 둘 연금 쪽에는 장기 자산배분을, 3년 뒤 꺼낼 수 있는 ISA에는 그때 필요에 맞는 자산을 두는 것이 기본입니다.
분배금이 많은 ETF는 두 계좌 모두 일반 계좌보다 유리합니다. 연금은 과세를 미루고, ISA는 비과세 한도 안에서 세금이 없습니다.

ISA와 연금저축 중 하나만 한다면 무엇이 낫나요?

근로소득이 있고 55세까지 쓰지 않을 돈이면 연금저축입니다. 넣는 해에 13.2~16.5%가 세액공제로 돌아옵니다. 55세 전에 쓸 수 있는 돈이면 ISA입니다. 연금저축을 중간에 해지하면 공제받은 원금과 수익에 16.5%가 붙어 받은 공제보다 클 수 있습니다.

ISA에 넣은 돈도 세액공제를 받나요?

아닙니다. ISA는 넣을 때가 아니라 계좌에서 난 수익에 혜택을 줍니다. 다만 3년이 지나 ISA 자금을 연금계좌로 옮기면 옮긴 금액의 10%, 최대 300만 원만큼 연금계좌 세액공제 대상이 늘어납니다.

연금저축과 ISA에 같은 ETF를 사도 되나요?

됩니다. 계좌마다 따로 사고 따로 세금을 계산하므로 제한이나 이중 과세가 없습니다. 다만 두 계좌를 합쳐 한 포트폴리오로 보지 않으면 한 자산에 쏠리기 쉽습니다.

ISA 3년이 지나면 꼭 해지해야 하나요?

아닙니다. 계약기간이 끝나기 전에 연장할 수 있습니다(조세특례제한법 제91조의18 제4항). 3년이 지난 뒤 잔액을 연금계좌로 옮기면 계약기간이 끝난 것으로 봅니다.

비중의 출발점, 전략 예시 3가지