연금저축과 IRP, 연금으로 받을 때 세금은 얼마인가

그래서 한도를 넘겨 넣은 돈(공제받지 않은 돈)은 언제 꺼내도 세금이 없습니다. 세금이 붙는 쪽은 공제받은 원금과 수익입니다. 넣을 때 세액공제 한도와 환급액

종신계약은 주로 보험사 연금저축에 있고, ETF를 담는 증권사 연금저축과 IRP에는 보통 없습니다.

연금으로 인정받는 조건(셋 다)

1. 55세 이후 연금 수령 개시를 신청하고 꺼낸다.
2. 계좌에 가입한 지 5년이 지났다(IRP에 퇴직금이 들어 있으면 이 조건은 없다).
3. 그해 꺼내는 돈이 연금수령한도 안이다.

계산식: 연금계좌 평가액 ÷ (11 − 연금수령연차) × 120%

• 평가액은 매년 1월 1일 기준(첫해는 수령 개시 신청일)
• 한도를 넘겨 꺼낸 금액만 연금외수령(16.5%)이고, 한도 안의 금액은 그대로 연금소득세(3.3~5.5%)입니다. 넘긴 금액 중에서도 세액공제를 받지 않은 납입액에는 세금이 없습니다
• 처음 연금으로 받을 수 있는 해가 1년차(2013년 3월 이전 가입 계좌는 6년차부터)

표는 계산식에 1억 원을 넣은 예시이며, 평가액이 해마다 바뀌는 효과는 넣지 않았습니다.

• 그해 연금수령액(의료비 등 부득이한 사유로 꺼낸 돈과 퇴직금 몫은 빼고)이 1,500만 원 이하면 위 3.3~5.5%로 끝납니다(분리과세).
• 1,500만 원을 넘으면 넘는 부분만이 아니라 전체 금액에 대해 둘 중 하나를 고릅니다. ① 다른 소득과 합쳐 종합과세 ② 전액 15%(지방소득세 포함 16.5%) 분리과세.
• 그래서 연금계좌가 크다면 수령 기간을 늘려 해마다 1,500만 원 안쪽으로 받는 방법이 흔히 쓰입니다.

종합과세와 16.5% 분리과세, 어느 쪽이 유리한가

둘 중 무엇이 유리한지는 연금액보다 연금 외 다른 소득이 얼마인지가 좌우합니다. 연금소득에는 연금소득공제(최대 900만 원)가 먼저 적용되므로, 다른 소득이 적으면 종합과세가 대체로 유리하고 다른 소득이 많으면 16.5% 분리과세가 유리합니다.

손익분기는 연금 외 과세표준에 따라 이렇습니다.

• 다른 소득이 없으면 연금수령액 연 8,800만 원 가까이까지 종합과세가 유리
• 1,400만 원이면 연금수령액 약 6,000만 원까지 종합과세가 유리
• 5,000만 원이면 약 1,780만 원까지 종합과세가 유리
• 8,800만 원 이상이면 1,500만 원을 넘는 즉시 분리과세가 유리

위 계산은 연금소득공제와 종합소득세율만 넣고 기본공제 등 다른 공제와 건강보험료 변화는 넣지 않은 단순화입니다. 실제 선택은 5월 종합소득세 신고 때 하며, 홈택스 모의계산이나 세무 전문가 확인을 권합니다. 개인 세무 자문이 아닙니다.

• 세율은 기타소득세 15%, 지방소득세 포함 16.5%입니다. 70세 미만 연금수령(5.5%)의 세 배입니다.
• 예를 들어 공제받은 원금과 수익 1,000만 원을 해지로 꺼내면 165만 원, 55세 이후 연금으로 받으면 55만 원입니다.
• 세액공제를 받았던 금액(최대 16.5%)과 해지 세율(16.5%)이 같으므로, 공제받은 원금만 놓고 보면 받은 만큼 돌려주는 셈입니다. 수익 부분은 일반 계좌의 배당소득세(15.4%)보다 약간 높은 세율로 나갑니다.
• 해지 대신 일부만 꺼낼 수 있는지, 세금이 낮아지는 부득이한 사유가 무엇인지는 IRP 중도인출과 연금저축 해지에 정리했습니다.

연금 수령을 시작해도 계좌는 닫히지 않습니다. 해마다 연금수령한도 안에서 필요한 만큼만 꺼내고, 남은 돈은 계속 ETF로 운용합니다.

가장 단순한 방식은 꺼낼 돈 1~2년치를 단기채나 현금성 ETF에 따로 두고 나머지는 원래 자산배분대로 두는 것입니다. 하락장에서 주식을 팔아 생활비를 마련하는 일을 피할 수 있습니다.

• 영구 포트폴리오 (현금 25% 내장)
• 60/40 포트폴리오
• IRP 안전자산 30% 채우는 법

운용 방식의 예시이며 권유가 아닙니다.