장병내일준비적금, 비과세 한도와 매칭지원금
기준일 2026-11-02조세특례제한법2026년 11월 기준
한눈에 보기
- 이자는 모든 금융회사 합계 월 55만 원 납입분까지 소득세가 붙지 않습니다(2025년 이후 납입분).
- 만기 해지 때 납입 원금의 100%를 정부 매칭지원금으로 받습니다. 중도해지하면 비과세와 지원금을 모두 잃습니다.
- 법에 적힌 가입 기한은 2026년 12월 31일입니다. 만기가 전역 예정일로 고정돼 가입이 늦을수록 납입 횟수와 매칭지원금이 줄어듭니다(은행 안내).
장병내일준비적금은 현역병 등 군 복무 중인 사람이 전역할 때 목돈을 마련하도록 만든 적금입니다. 이자 비과세는 조세특례제한법 제91조의19에, 매칭지원금과 금리는 은행이 국방부, 병무청과 맺은 업무협약으로 운영됩니다. 법 조문과 KB국민은행 공식 안내를 기준으로 한도, 지원금, 해지할 때 잃는 것, 가입 기한을 정리했습니다.
누가 가입하나
- 법은 ‘가입 당시 현역병 등 대통령령으로 정하는 요건을 충족하는 사람’으로 정합니다(제91조의19 제1항).
- KB국민은행 안내 기준 가입대상은 현역병, 상근예비역, 의무경찰, 사회복무요원, 대체복무요원이고 1인 1계좌입니다.
근거: 조세특례제한법 제91조의19 제1항, KB국민은행 장병내일준비적금 유의사항(2026-09-11 기준)
얼마까지 넣나, 은행당 30만 원 합산 55만 원
모든 금융회사에 납입한 금액의 합계 기준(제91조의19 제1항 각 호)
| 납입 시기 | 비과세 한도 |
|---|---|
| 2024-12-31 이전 납입분 | 월 40만 원 |
| 2025-01-01 이후 납입분 | 월 55만 원 |
- 은행 1곳당 월 최대 30만 원, 개인 합산 월 최대 55만 원까지 넣을 수 있습니다(KB국민은행 안내).
- 그래서 55만 원을 다 채우려면 은행 두 곳이 필요합니다. 매칭지원금은 계좌별 납입 원금으로 각각 계산됩니다.
근거: 조세특례제한법 제91조의19 제1항, KB국민은행 장병적금 매칭지원금 안내
이자 비과세, 복무기간 종료일까지 최대 24개월
- 가입일부터 병역법에 따른 복무기간 종료일까지 이 적금에서 생긴 이자소득에 소득세를 부과하지 않습니다.
- 복무기간이 24개월을 넘어도 비과세 적용기간은 24개월까지입니다(제1항 단서).
- 일반 적금 이자에서 떼는 세금과 계산 방식은 적금 이자 계산 방법과 세후 이자에 있습니다.
근거: 조세특례제한법 제91조의19 제1항(국가법령정보센터, 2026-11-02 조회)
매칭지원금, 납입 원금의 100%
- 만기 해지 때 내가 납입한 원금의 100%를 정부가 얹어 줍니다. 지급 주체는 국방부(국군재정관리단) 또는 병무청입니다.
- 우대금리는 은행 이자만 늘리고 매칭지원금 액수에는 영향이 없습니다. 지원금은 원금만 기준입니다.
- 적금 계약기간은 최대 24개월이라 매칭지원금도 24개월 차까지만 나옵니다.
KB국민은행 예시, 기본금리 연 5.0% 세전, 2026-09-11 기준. 실제 금액은 가입 시점과 금리에 따라 다름
| 육군 18개월, 월 30만 원 | 금액 |
|---|---|
| 납입 원금 | 540만 원 |
| 은행 이자(세전) | 21만 3,750원 |
| 매칭지원금 | 540만 원 |
| 합계 | 1,101만 3,750원 |
근거: KB국민은행 장병적금 매칭지원금 최대로 받는 법(2026-09-11 수정)
금리, KB국민은행 기준 예시
- 기본금리는 계약기간 1~12개월 미만 연 4.0%, 12~15개월 미만 연 4.6%, 15~24개월 연 5.0%입니다(세전).
- 우대금리는 급여이체 실적 연 1.0%p, 주택청약종합저축 보유 연 1.0%p, 기초생활수급자 연 3.0%p이고, 밀리터리클럽 가입 이벤트금리 연 0.5%p(한시)가 있습니다. 우대금리와 이벤트금리는 만기해지하고 계약기간이 3개월 이상일 때만 적용됩니다.
- 금리는 은행마다 다르고 바뀔 수 있습니다. 가입하려는 은행의 현재 공시 금리를 확인하세요.
근거: KB국민은행 장병내일준비적금 유의사항(2026-09-11 기준)
중도해지하면 잃는 것
- 만기 전에 해지하면 금융회사가 비과세받은 소득세 상당액을 추징합니다(제91조의19 제2항).
- 은행 안내 기준으로 정부지원금(1% 이자지원금, 매칭지원금)을 받지 못하고, 약정 금리보다 낮은 중도해지금리가 적용됩니다.
- 계좌에 압류나 가압류가 등록되면 원금과 이자 지급이 제한될 수 있습니다.
근거: 조세특례제한법 제91조의19 제2항, KB국민은행 장병내일준비적금 유의사항
가입 기한 2026년 12월 31일, 늦게 들면 줄어드는 것
- 법에는 ‘2026년 12월 31일까지 가입하는 경우’로 적혀 있습니다. 연장하려면 법 개정이 필요하고, 개정이 확정되면 이 쪽에 반영합니다.
- 만기일이 전역 예정일로 고정돼 있어 가입이 늦을수록 납입 횟수가 줄고 매칭지원금도 줄어듭니다.
- 전역 뒤 목돈을 어떻게 굴릴지는 사회초년생 재무설계 순서 6단계를 참고하세요.
근거: 조세특례제한법 제91조의19 제1항, KB국민은행 장병적금 매칭지원금 안내
자주 묻는 질문
장병내일준비적금 중도해지하면 어떻게 되나요?
만기 전에 해지하면 그동안 비과세로 덜 낸 이자소득세를 금융회사가 추징합니다(조세특례제한법 제91조의19 제2항). 은행 안내 기준으로는 정부지원금(1% 이자지원금, 매칭지원금)도 받지 못하고, 약정 금리보다 낮은 중도해지금리가 적용됩니다.
두 은행에 나눠 넣어도 되나요?
됩니다. KB국민은행 안내 기준으로 은행 1곳당 월 30만 원, 개인 합산 월 55만 원까지 넣을 수 있고, 매칭지원금은 계좌별 납입 원금을 기준으로 각각 계산됩니다. 비과세 한도 월 55만 원도 모든 금융회사 합계 기준입니다.
매칭지원금은 얼마나 받나요?
만기 해지 때 내가 납입한 원금의 100%입니다. 은행 이자나 우대금리와는 상관없이 원금만 기준이라, 지원금을 늘리려면 납입액 자체를 늘려야 합니다. 지급 주체는 국방부(국군재정관리단) 또는 병무청입니다(KB국민은행 안내).
복무기간이 24개월을 넘으면 어떻게 되나요?
비과세 적용기간은 24개월을 넘지 못합니다(제91조의19 제1항 단서). 은행 안내로도 적금 계약기간은 최대 24개월이고, 매칭지원금도 24개월 차까지만 받습니다. 대체복무요원처럼 복무가 긴 경우 가입할 때 만기일 설정을 확인하세요.
2027년에도 새로 가입할 수 있나요?
현재 법에는 2026년 12월 31일까지 가입하는 경우로 적혀 있습니다. 연장하려면 법 개정이 필요하고, 개정이 확정되면 이 쪽에 반영합니다.
늦게 가입하면 손해인가요?
만기일이 전역 예정일로 고정되기 때문에 가입이 늦을수록 납입 횟수가 줄고, 원금에 비례하는 매칭지원금도 줄어듭니다(KB국민은행 안내).
