개인투자용 국채, 만기까지 들고 가야 받는 가산금리와 14% 분리과세

• 표면금리는 직전 달에 발행된 같은 만기 국고채의 낙찰금리를 따릅니다.
• 가산금리는 재정경제부가 매달 정해 미리 공고합니다. 국채법은 개인투자용 국채를 공개시장 입찰 대신 “사전에 공고한 이자율”로 발행할 수 있게 했습니다(제5조 제3항).
• 만기까지 보유하면 표면금리와 가산금리를 더한 적용금리로 연 복리 이자를 원금과 함께 만기에 받습니다. 3년물 이표채만 이자를 나눠 받습니다.

근거: 국채법 제4조 제1항 제1호 나목, 제5조 제3항

• 청약 기간은 2026년 11월 11일부터 17일까지, 영업일 오전 9시부터 오후 4시까지입니다.
• 개인투자용 국채 전용계좌나 퇴직연금계좌가 있어야 하고, 최소 10만원부터 10만원 단위로 신청합니다.
• 종목별 청약액이 발행 한도 안이면 전액 배정합니다. 넘치면 1인당 기준금액 300만원까지 먼저 배정하고, 남은 물량을 청약액에 비례해 나눕니다. 결과는 청약 종료 뒤 2영업일 이내에 알려 줍니다(아주경제 보도).

• 거주자가 1명당 1개만 만들 수 있고 개인투자용 국채 매입에만 쓰는 전용계좌로 2027년 12월 31일까지 사야 합니다(조세특례제한법 제91조의23 제1항).
• 발행일부터 만기일까지 5년 이상인 국채를 발행일부터 만기일까지 보유해야 합니다(시행령 제93조의9 제1항). 그래서 3년물은 만기까지 들고 있어도 대상이 아닙니다.
• 총 2억원까지의 매입금액에서 나온 이자에 14% 세율(지방소득세 별도)을 적용하고 종합소득에 합산하지 않습니다. 2억원은 액면금액 기준으로 만기일이 먼저 오는 국채부터, 만기일이 같으면 이자율이 높은 것부터 더해 셉니다(같은 조 제3항).
• 세율 자체는 일반 이자소득 원천징수 세율과 같습니다. 이자와 배당이 한 해 2,000만원을 넘어 종합과세될 사람에게 혜택이 큽니다. 기준은 금융소득종합과세에서 확인하십시오.

근거: 조세특례제한법 제91조의23, 시행령 제93조의9

• 개인투자용 국채는 시장에서 팔 수 없고, 정부가 정한 달에 정한 한도 안에서 중도환매를 신청해야 합니다. 대상 발행 월과 한도는 달마다 정부가 정합니다.
• 2026년 11월에는 발행 뒤 1년이 지난 2024년 6월부터 2025년 10월까지 발행분을 11월 11일부터 17일까지 신청받고, 환매일은 11월 20일, 한도는 매입금액 기준 1조 4,165억원입니다.
• 중도환매하면 원금과 매입 당시 표면금리를 단리로 계산한 이자만 받습니다. 가산금리, 복리이자, 분리과세는 모두 빠집니다.
• 담보로 맡길 수도 없으므로 만기 전에 쓸 가능성이 있는 돈은 넣지 않는 편이 안전합니다(국채법 제9조 제3항).

근거: 재정경제부 2026-10-29 발표 보도, 국채법 제9조 제3항

• 개인투자용 국채는 상속, 유증, 강제집행을 빼고는 다른 사람에게 이전할 수 없습니다. 그래서 증여도 안 됩니다(국채법 제9조 제3항).
• 상속이나 유증으로 받은 사람은 돌아가신 분이 발행일부터 보유한 기간을 이어서 보유한 것으로 봅니다. 만기까지 보유 요건은 이어서 계산됩니다(시행령 제93조의9 제2항).
• 상속받은 국채의 매입금액은 상속인이 직접 산 개인투자용 국채와 따로 2억원 한도를 셉니다(같은 조 제3항).

근거: 국채법 제9조 제3항, 조세특례제한법 시행령 제93조의9 제2항, 제3항